美国报税身份如何判断? Resident(RA)还是Non-Resident(NRA)：两种方法简单有效

美国国税局IRS已公布，2024年报税时间是：1月29日 - 4月15日（可申请延期报税至10月15日），大家都准备好怎么报税了吗？报税前第一个要明确的就是报税身份，到底是Resident(RA)还是Non-Resident(NRA)。这里，肖肖分享两种方法，轻松判断报税身份。

如何确定自己的报税身份？

方法1：根据美国国税局IRS官方文件自己判断是RA还是NRA

美国国税局（IRS）的官方判断身份是否是RA的办法有两步：

第一步：green card test /绿卡测试

如果你在报税年任何一天持有绿卡身份，那么从你来美国开始就是RA。

如果第一步的回答是NO, 则进入第二步。

第二步： substantial presence test /实质停留在美国的测试

如果你同时通过【31天测试】和【183天测试】，那么你的身份就是RA，否则如果只满足其中一条，或两条都不满足，你就是NRA。

• 31天测试：报税年当年在美国的天数是31天及以上
• 183天测试：

1. 报税年你在美国的天数 *1 = A天
2. 报税年前一年在美国的天数 * 1/3 = B天
3. 报税年前两年在美国的天数 * 1/6 = C天
4. 在美国的总天数 = D天 （D=A+B+C)

如果D大于或等于（>=)183天则为税务居民 Resident; 如果D<183天，则为非税务居民Non-Resident.

*报税年：比如现在是2024年，在1月29日 - 4月15日这段时间报的是2023年的税。所以这里的报税年是指2023年。

【注意】

这两个测试只是用来判断报税身份, 而不是用来判断是否需要报税。无论是税务居民还是非税务居民，判断是否需要报税的标准是有无收入。

非税务居民NRA，如果在美国有收入，也是需要报税的。如果NRA在美国没有收入，也需要填写8843表格。

方法2：通过第三方软件判断报税身份

有一些第三方报税软件，会在报税开始帮助判断使用者的报税身份，比如Sprintax这个软件只适用于NRA报税，所以它会根据你最初填写的资料帮助判断税务身份。如果你是RA，Sprintax则会提醒你不能继续使用它们的服务，需要使用专门给RA设计的报税软件。

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【声明】本文的目的是提供指南，不构成，也不能用于替代专业的法律或财务建议。若有实际的税务问题，或需要在 IRS（国税局）或 United States Tax Court（美国联邦税务法院）席前的法律代表，请咨询合资格的会计师或律师。