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2023年美国个人联邦税报税攻略来了！又到了一年一度的报税时间了！报税一般包括联邦税和州税。这篇文章以联邦税为例，为大家提供最新、最详细的报税攻略，帮助大家轻松完成报税，顺利领取退税！
联邦税是什么？
联邦税是指美国联邦政府对个人和企业所征收的税款，用于资助联邦政府的运营和公共事业，如国防、医疗保障、社会福利、基础设施建设等。联邦税由美国联邦政府的国税局（Internal Revenue Service，简称IRS）负责征收和管理。联邦税通常包括个人所得税、企业所得税、遗产税、礼品税等。
2023年美国联邦税报税截止时间
2023年美国联邦税报税截止日期为4月18日。联邦税由美国国税局 IRS 负责。在申报截止日前，需要将填写好的报税表格提交给IRS.
2023年美国联邦税报税攻略及详细流程
需要注意的是，联邦税报税流程可能因个人情况而异，例如报税身份，是否有子女、是否有资产收入等，建议根据自身情况咨询专业税务师或参考税务局的官方指南。
这里，以肖肖老公为例，主要介绍一下以J1访问学者的身份如何报税。还是强调下，每个人的情况都不同，一点点微小的差异都可能会影响到整个报税流程和结果。所以，本文仅供参考，不构成任何报税建议。
先说一下肖肖老公的情况：
- 签证类型：J1 访问学者
- 报税身份：Non-residence 非居民
- 收入结构：W2 (工资收入)
1、确定报税身份
确认自己的报税身份非常重要！报税身份分为居民报税和非居民报税。这里说的非居民是指税务身份和visa上的身份不同，这个概念一定要搞清楚。报税身份主要通过SPT (“实际居住测试”) 来确定。根据目前的政策（2023年），J1 访问学者前两年都是非居民身份，之后的报税身份同样需要根据SPT测试来确定。
2、收集必要文件和信息
这些文件包括W-2表格、1099表格等其他税务文件。公司或学校的税务系统会发送这份表格，如何在1月31日前还没有收到相关文件，建议和公司或学校沟通下。
3、选择报税方式
报税方式可以选择自己报税或者通过软件报税。
因为学校给买了Sprintax报税软件，所以我们选择直接通过Sprintax报税。Sprintax适用于非居民报税，如果是居民报税，可以使用TurboTax等报税软件。其实，对于J1 访问学者，收入结果单一，自己填写这几个表格也非常简单。
我觉得使用报税软件，对于初次报税的人非常友好，可以帮助判断到底需要填写哪些表格，可以大大的提高报税的效率和准确率。当然，报税软件一般都需要收取一定费用，如果没有公司或学校赞助，也是一笔小开销。
如果自己报税，可以在美国国税局 IRS 的官网上下载所需的表格和说明书，或者使用 IRS 提供的免费电子申报服务。
4、填写联邦报税表
非居民报税必须要填写1040-NR表格，其他表格根据自身情况填写。通过Sprintax报税，跟着流程一步步填写资料就可以。根据肖肖老公的情况，Sprintax最终填写生成了1040-NR表格，两个1040-NR附表（Schedule A 和 Schedule OI）以及8843表格。
这里，简单说明下Sprintax帮助生成的表格都是什么。
- 1040-NR：NR是Non-Resident的缩写。这个表格是Non-Resident 个人报税需要填写的报税表格。
- 1040-NR附表：Schedule A Itemized Deductions 扣减项。
- 1040-NR附表：Other Information. 这个表格中主要是国籍身份，Visa，出入境记录等信息。
- 8843表格：这个表格并不是所得税申报单。它是你向美国政府提交的一份声明。无论你在美国期间是否有收入，都需要提交这个表格。
无论选择哪种方式报税，都要在获得或填写好表格后认真检查，确保准确无误。如果选择邮寄报税表，打印后一定要记得根据要求，在对应的地方签字！
5、缴纳税款或退税
如果你需要缴纳税款，可以通过电子支付、支票或信用卡等方式进行缴纳。如果是需要退税，那就在表格中填写好自己的银行卡信息。
6、报税方式
报税可以通过邮寄或者网上提交。使用报税软件如Sprintax会在流程的最后提示我们，是否可以通过e-file的方式报税。如果可以，Sprintax会直接将报税文件提交给IRS, 非常的方便。
如果选择邮寄的方式报税，建议最好选择可以追踪快递的服务，并且要保留好快递的收据凭证。这样，可以跟踪邮寄的进度以及作为报税的凭证。
7、如何查询报税进度
IRS收到报税资料和信息后，通常需要4-6周的时间进行处理，这个过程中，可以通过“Where's My Refund?”
关于联邦税报税的常见问题：
1、如果我没有社会安全号码SSN怎么办?
如果从未有过社会安全号码SSN，则需要一个临时号码。也就是个人纳税人识别号码(ITIN)。可以在一些报税软件如Sprintax中申请，也可以在www.taxback.com/usa-ITIN-numbers.asp上申请。
2、什么是W-2 表格？
W-2 表格就是会体现工资收入，以及交了多少税。雇主一般会在1月底前发出这个表格。在报联邦税的时候，需要附上W-2表格。如果你不小心把W-2表格弄丢了，或者没收到W-2表格，要尽快联系雇主索取。
3、什么是国际税收条约吗?
根据国籍和其他条件，可能可以根据“国际税收条约”申请退税。“国际税收条约”是美国和其他国家之间的协议，允许满足条件的人申请豁免在国外工作时缴纳的税款。
豁免资格取决于你的国籍、停留时间、停留目的、收入类型、签证和其他因素。因此，这个因人而异，要根据官方文件进行判断。
当然，有些报税软件如Sprintax可以帮助判断是否符合“国际税收条约”。
好啦，以上就是肖肖分享的如何缴纳个人联邦税的全部内容，希望对大家有帮助。报税的时候不再找不到头绪，都可以顺利拿到退税。
【声明】本文的目的是提供指南，不构成，也不能用于替代专业的法律或财务建议。若有实际的税务问题，或需要在 IRS（国税局）或 United States Tax Court（美国联邦税务法院）席前的法律代表，请咨询合资格的会计师或律师。
